|  课程背景

2019年是减税降费之年，1-7月，全国累计新增减税降费13492亿元，其中，民营经济新增减税7450亿元，受益最大，制造业新增减税3648亿元，位居第二。那么，如何才能全面、充分享受到减税降费优惠呢？毫无疑问，企业必须做好对财务会计的规范和涉税风险的防范，而这两大工作不仅要依靠平时各项财税基础工作，更要依靠年终对财务结账和应交各项税费的全面、规范、有效的汇算、审核和清缴，这是每家企业每年防范财务和涉税风险的最后一道屏障，更是企业全面、充分享受减税降费优惠的最重要的保障。由此可见，企业年终财务结算和税费清缴十分重要。

 现实情况是，国地税合并后的征管信息、税收执法不仅已完全融合，而且实现了依托大数据的全面监管，再由于“金税三期”的大数据评估及云计算强大到超乎您的想象，企业的财务和税务风险已进一步加剧，尤其是年终财务结算、资产清查、税收清缴、风险自查已面临空前挑战。那么，面对如此多的风险和挑战，企业究竟应该如何更加规范、合法开展上述各项工作？如何有效规避各项风险呢？

 本课程以规范财务结算、降低涉税风险为指导思想，坚持“会计+税务+实务-风险”“三加一减”原则，帮助企业更好规范年终财务结算、防范涉税风险，提高工作效率。

| 课程收益

本课程将对企业年终财务结算及汇算清缴中的财务结算、资产清查、税收清缴、风险自查进行一次全面的梳理与讲解，同时还将结合增值税、企业所得税等主要税种的最新政策，谈一谈如何做好年终汇缴的预期筹划和风险防范，让企业不再因为对政策理解和把控的缺乏带来涉税风险，更不至于多缴冤枉税。具体有四大收益：

掌握企业会计核算年度结账主要内容及规范要求

掌握企业年终结账各种税收清缴及票据管理要求

掌握企业所得税年终筹划的主要方法及应对技巧

掌握企业年终结账时涉税风险的自查方法及技巧

| 课程内容

一、年终财务结帐概述

1、关账、结帐的概念、时间及关系

2、会计制度对财务结帐的规定

3、会计、财务、税务对年终结账和汇算的总体要求

4、财务结账对财务及其他各部门的要求

5、年终财务结账的步骤

二、年终财务结账的主要流程和方法

1、盘点现金和核对银行存款

2、核实资产、盘点物资

3、往来账项的核对、确认、催收、清算

4、费用的报销和票据的取得

5、如何确认收入的完整

6、税务处理注意要点

三、年终财务结账对各项税费的要求

1、对以增值税收入为主的汇算和自查

2、对应纳企业所得税的汇算和自查

3、对个人所得税的汇算和自查

4、对其他税种的汇算和自查：房产税、土地使用税、印花税、土地增值税

四、年终财务结账的注意事项

1、结账时能否用红字

2、结账时怎样填写账户余额

3、结账时如何根据不同账户结记全年发生额和年末余额

4、怎样把有余额的账户结转至下年

5、结账时如何在“本年累计”下面划线

6、年终结账的风险及防范