本期“认我行”系列，我们将进入认证标准的解读环节，帮助有意向的企业更好地理解标准，做足做好认证或复核前的准备工作。

下面就开始认证标准之内部控制篇的学习吧

内部控制标准

PART 1 关企沟通联系合作

（1）建立并执行与海关沟通联系和合作的机制，指定高级管理人员负责关务。在发现异常、可疑货物单据或者非法、可疑和不明货物涉及海关业务时，及时通知海关。

（2）企业进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等岗位职责分工明确。

PART 2 进出口单证

（3）建立并执行进出口单证复核或者纠错制度，在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证的真实性、准确性、规范性和完整性进行内部复核。

（4）建立并执行进出口单证保管制度，妥善保存海关要求保管的进出口单证以及与进出口直接相关的其他资料和海关核发的证书、法律文书等。

（5）建立并执行禁止类产品合规审查制度。

（6）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。

PART 3 信息系统

（7）建立有效管理企业生产经营、进出口活动、财务数据等的信息系统，进出口活动主要环节在系统中能够实现流程检索、跟踪，涉及的货物流、单证流、信息流能够相互印证。

（8）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之日起保存3年以上。

（9）建立并执行信息安全管理制度，包括防火墙、密码等保护信息系统免受未经授权的访问，以及防止信息丢失的程序和备份功能，并对违反信息安全管理制度造成损害的行为予以责任追究。

PART 4 内部审计和改进

（10）建立并执行对进出口活动的内部审计制度。

（11）每年实施进出口活动及持续符合高级认证企业标准的内部审计，完整记录内部审计过程和结果。

（12）建立并执行对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制。发现有不符合海关企业认证标准事项导致企业无法持续符合高级认证企业标准的，应主动及时向海关报告。对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。

海关提醒：

海关企业认证实行“制度+执行”的认证原则。既要制度予以规范，又要对制度有效执行，并在必要时留存相关记录。