二、跨月的发票开错，先开具红字信息表，上传后，再开具红字负数票。

(一)发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印，具体方法如下：

提示：如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称，需要先添加商品编码再填开信息表

1.点击红字增值税专用发票信息表填开，进入红字发票信息表信息选择界面：

（1）销方申请：在发票已经开具，且夸月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码

（2）购方申请有两种情况

发票已经勾选认证，需要购方开具红字信息表，选择已抵扣，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

当选择未抵扣时，应选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。

成品油企业按照实际情况选择。

进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面，准确填写蓝字发票信息，

注意：

1.带有清单的发票无法在红字信息表中显示

2.专票开具红字信息表时支持部分金额冲红

（二）红字增值税专用发票信息表查询导出，选中开具的红字发票信息表，点击上传按钮，上传成功会生成信息表编号。

三、销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“导入网络红字发票信息表”，选择需要开具的信息，核实信息无误后方可打印。

无特殊情况，不要选择直接开具！

二、跨月的普票或已经抄税的普票，发现开错了，需进行普票冲红。

点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码，自动带出与蓝字发票一致的信息，核实无误后打印，此操作需要占用一张纸质发票。普票不支持部分冲红。

机动车发票开错的处理方法和普票一致！

税控盘 

二、在弹出的“开具红字发票信息选择”中选择是由“购买方申请”还是“销售方申请”，输入对应蓝字发票代码和号码

（注：购买方认证，由购方自己申请信息表填开，审核完成后发给销售方导入开具负数发票；购买方没有认证，由销售方自己申请信息表填开，审核完成后由销售方自己导入开具负数发票。可简单记为“发票联和抵扣联在哪方就由哪方申请信息表填开”。）

三、页面提示“本张发票可以开负数”

四、核对原票信息，确认无误后点击【保存】，然后点【上传】将信息表上传至税务服务器比对审核

五、在【发票管理】—【红字发票管理】，选择【增值税专票红字信息表审核下载】

六、在弹出的“红字信息表下载——增值税”中，选择申请日期和下载保存地址后点击【下载】

七、进入开具负数发票操作。点击【发票管理】—【发票填开】—【增值税专用发票填开】

八、进入开票界面，点击【负数】—【导入开具】，在弹出的“选择导入红字信息表”中选择已经下载好的信息表打开，点击【确定】

九、在发票开具界面，将“购货单位”相关信息填写完整，点击【打印】即可。